美国移民税问题:移民前后如何进行税务筹划

　　处理美国移民，需要协调工作、生活、教育各方面，税务筹划也是上述要考虑的问题之一。恰当而清晰的税务筹划可以避免不必要的税务负担，使移民的生活更加轻松，更快地融入当地生活。

　　作为外国人的前移民

　　税务局只对美国来源的收入征税，代扣30%的收入。

　　房产或资产出售的预扣，比如房产的出售，外国人会预扣15%的联邦税，可能在州一级预扣(加州预扣3.33%)。

　　遗产部分，只有6万美元免税，遗产税税率达到40%。

　　移民后成为居民

　　起始时间:一般来说，你拿到绿卡并实际落地美国的时间，就是你正式开始算“居民”的时间。如果新移民在获得绿卡前一年开始在美国生活，那么他获得绿卡的那一年将被算作居民的开始时间，并在成为居民后第二年的4月15日之前要求报税。如果新移民在获得绿卡前的三年内居住超过183天，且当年居住超过31天，则按“实际居住标准”计为居民。如果新移民在获得绿卡的当年符合“实际居住标准”，则按照之前的任何一个时间点计算。

　　所有收入都必须申报。收入超过12,550美元的单身人士和收入超过25,100美元的夫妇必须提交纳税申报表。

　　房地产销售不需要预扣税。房产出售后，应在第二年的纳税申报中体现。

　　对于接收遗产的部分，可接收遗产的居民免税金额达1170万美元。

　　全球税务要求申报资产、账户、收入等。在美国以外。申报资产和账户信息。如果不是收入，就不用交税。

　　移民后税务规划

　　移民前收入最大化，即移民后收入最小化。

　　因为美国只对部分收入征税，如果在移民美国之前就变成了收入，变成了个人名下的资产或存款，就不算收入，不征税。例如，A拥有10%的股权。如果他在移民前出售这些股权，这些股权将成为他个人名下的存款。移民后，出售股权所得的存款将不被视为收入，也不会被征税。如果他在移民后卖掉自己的股份，所得就被视为收入，需要如实报税，对增值部分征税。当然，上述可实现收益需要根据实际情况进行。如果不满足条件，也没有必要强制实现收益。同时考虑到移民前所在地的所得税税率，可以将资产转移到低税率的国家或地区实现收益。

　　提高资产的成本基础

　　美国税法对资产增值部分征税，即“售价-成本=收益”，对收益部分征税。如何处理费用问题具体需要咨询专业人士具体分析。

　　其他法律途径，具体咨询专业人士。

　　总之，在实现美国移民之前，需要对自己的资产和收入进行评估，具体问题具体分析，避免额外的债务负担。

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